Als u nooit gebruik hebt gemaakt van de belastingvermindering voor pensioensparen:
In dat geval is uw kapitaal niet belastbaar. U moet daarvoor een document (nr. 276 C1 (B)) opvragen bij uw belastingkantoor en dat aan ERGO voorleggen
Opgelet: ook wanneer u één enkele keer de belastingvermindering gekregen heeft, zal u op het einde van de rit belast worden op het volledige kapitaal!
U heeft de belastingvermindering voor pensioensparen gekregen:
Wanneer u uw kapitaal (of de afkoopwaarde ervan) opneemt vóór uw 60ste verjaardag is dat kapitaal belastbaar in de personenbelasting.
Kapitalen of afkoopwaarden van spaarverzekeringscontracten die hebben gediend voor het weder samenstellen of het waarborgen van een lening zijn steeds in de personenbelasting belastbaar, ook wanneer u deze opneemt na uw 60ste verjaardag.
Het belastingtarief verschilt naargelang uw persoonlijke situatie. (8%, 16,5%, progressief tarief of 33%).
- Ofwel taks op het pensioensparen
Wanneer u uw kapitaal (of de afkoopwaarde ervan) niet opneemt vóór uw 60ste verjaardag zal ERGO automatisch een taks op het pensioensparen inhouden, en dit in principe wanneer u de leeftijd van 60 jaar hebt bereikt, zelfs wanneer u op dat moment uw kapitaal (of de afkoopwaarde ervan) niet effectief opneemt.
De inhouding van deze taks maakt de definitieve belasting uit. Zelfs als u nadien nog stortingen doet, zal u op dat kapitaal geen belasting meer betalen.
Het tarief van de taks op het pensioensparen (8% of 33%) en het tijdstip waarop de taks op het pensioensparen moet worden ingehouden, verschillen naargelang uw persoonlijke situatie.